Mettre en oeuvre l’analyse financière – Version 2020


Mérignac: lundi 22 juin, mardi 23 juin 2020
Poitiers: mercredi 24 juin, jeudi 25 juin 2020

Pau, Angoulême : contactez nous

Objectifs : Permettre aux participants de mettre en œuvre les outils d’analyse financière prévus par le décret du 22 Octobre 2003, ainsi que les nombreux arrêtés publiés depuis et ainsi négocier l’allocation des financements nécessaires à la politique d’investissement et à l’impact de celle-ci sur le fonctionnement de leurs établissements et services. L’évolution du PPF en PGFP (dans le cadre d’un EPRD), place au cœurs des échanges ces outils financiers. Le participant sera à même d’argumenter sa situation dans les rapports budgétaires (ou d’activités) qui deviennent des rapports « financiers »

Public : Directeurs, responsables administratifs et financiers, comptables, décideur bénévoles.
Cette formation technique est accessible à des personnes ayant une connaissance du « bilan comptable ».

Programme :

– Passer du bilan comptable au bilan financier
o Les retraitements comptables nécessaires du fait des spécificités du secteur,
o Le bilan financier
 Le fonds de roulement
 Le besoin en fonds de roulement
 La trésorerie

– Les ratios adaptés aux établissements et services
o Liés à la politique d’investissement et de financement de celle-ci (endettement, vétusté des équipements, etc.)
o Liés au besoin en fonds de roulement (délai d’encaissement des créances, de paiement des dettes, etc.)
o Liés à la trésorerie.
o Liés à la CAF : en lien avec l’EPRD : les soldes intermédiaires de gestion.

– Réaliser et rédiger un diagnostic des documents financiers (afin de soutenir l’EPRD ou l’ERRD)
o Croiser les données financières (bilan financier, ratios)
o Diagnostiquer la situation, argumenter dans le cadre du dossier de plan de financement ou du rapport budgétaire (et financier pour l’EPRD)

– Assurer le lien entre le diagnostic financier et la planification des objectifs du CPOM

– Le plan de financement : un outil prévu par le CASF afin d’assurer le financement des investissements, la prise en compte des coûts de ces derniers dans la procédure budgétaire.
o Planifier sa politique d’investissement sur 3 à 5 ans
o Equilibrer le plan pluri annuel, par appel à l’emprunt, utiliser des simulations
o Ajuster la réserve de trésorerie et le besoin en fonds de roulement
o Motiver les choix d’affectation des résultats.
o Impact en matière de surcoût.

– Lien avec l’EPRD
o Le PGFP ou la projection sur 5 ans du compte de résultat prévisionnel, de la CAF et du FR
o Les ratios utilisés

Support pédagogique : Exposés théoriques, suivis d’applications concrètes par de petites études de cas. La documentation remise sur place servira de support aux outils vidéo projetés.

Suivi de l’exécution de l’action : Etude de cas pratique servant de fil conducteur permettant au formateur d’apprécier l’effectivité de la compréhension par le stagiaire de différentes étapes et d’apporter les compléments d’informations nécessaires au regard des besoins des participants.

Recommandations : Prévoir sa calculette. Possibilité d’amener le dernier bilan comptable, voire vos travaux d’analyse financière (dernier EPRD ou ERRD pour ceux concernés)

Intervenant : Luc Mauduit, consultant en gestion associative spécialisé sur le secteur médico social et social.

Modalités d’évaluation : Une grille d’évaluation sera remise aux participants afin d’apprécier, les conditions de déroulement de la formation (cadre, aspects matériels), le déroulement de celle-ci, le respect du programme, la capacité du participant en fin de formation à mettre en œuvre les acquis.

Durée : 14 heures
Dates : 22 et 23 Juin 2020 à Mérignac ; 24 et 25 Juin 2020 à Poitiers (Pau ou Angoulême : nous consulter).
Tarif par personne : Adhérents : 520 € – Non-Adhérents : 900 € (+ 17 €/personne/jour de repas)


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– Spécificités comptables des ESMSS
– Comprendre le mécanisme du plan pluriannuel de financement (ou du PGFP pour les ESMSS ayant signés un CPOM obligatoire
– Élaborer et négocier le budget prévisionnel
– Élaborer le compte administratif
 05 56 04 16 09

SIRET : 848 097 218 00012 – APE : 9499Z
Organisme formateur : 75331165233